Газета

Как без счета-фактуры начислить НДС за прошлый месяц

  • 16 сентября 2018
  • 0

Вопрос

Компания на общей системе. Наш сотрудник уволился в начале декабря, спецодежду не сдал. Стоимость спецодежды мы удержали из зарплаты работника при окончательном расчете в день увольнения. При этом мы рассчитали сумму НДС и учли ее в расчетах с сотрудником, но забыли выставить счет-фактуру. Обнаружили это только в январе 2018 года. Как теперь начислить НДС?

Ольга Зыряева, главный бухгалтер, Санкт-Петербург

Ответ

Ольга, вы можете составить справку-расчет о сумме НДС, который начислили с реализации «физикам», и зарегистрировать ее в книге продаж.

Компания обязана выставить счет-фактуру в течение пяти календарных дней с даты отгрузки товара. Но можно не составлять документ, если покупатель не вправе заявить налоговый вычет по НДС (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК). Например, применяет спецрежим.

Составьте такую справку и зарегистрируйте в книге продаж на последний день декабря.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.