Расскажем, как заполнить платежное поручение по НДС. Приведем образцы заполнения платежки по НДС для плательщиков налога и налоговых агентов.
Чтобы заплатить НДС используйте типовой бланк платежного поручения. Его актуальную форму можно найти в приложении 1 к Положению ЦБ от 19.06.2012 № 383-П либо скачать у нас в статье.
Платежные поручения на перечисление НДС оформляйте в соответствии с Положением ЦБ от 29.06.2021 № 762-П и приложениями 1 и 2 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н.
Когда будете заполнять платежное поручение по НДС, внимательно проверяйте все реквизиты. «Учет. Налоги. Право» удалось выяснить, из-за каких странностей в патежке вашей компании могут заблокировать счет.
Очерёдность платежа: правила указания, читайте в статье.
Где кроется опасность в платежках
При заполнении платежного поручения по НДС в поле 101 укажите один из кодов: «01», если организация платит налог в качестве налогоплательщика, «02» – в качестве налогового агента.
В поле 8 напишите наименование организации, в поле 60 и поле 102 – ИНН и КПП компании.
В поле 104 записывают КБК по налогу. В поле 105 отражают код ОКТМО по месту нахождения организации. Этот же код указывают в декларации по НДС.
В поле 107 приведите код квартала, за который платите НДС. Например, КВ.01.2022 при уплате НДС за I квартал 2022 года.
В поле 24 напишите текстом, какой платеж перечисляете. При внесении текущего платежа по НДС, укажите, например, «1/3 НДС за I квартал 2022 года». Когда платежное поручение на НДС оформляет налоговый агент, то делают запись, например, «1/3 НДС, удержанного налоговым агентом со стоимости аренды муниципального имущества за I квартал 2022 года».
Скачать образец платежки по НДС
Скачать образец платежки по НДС
Также читайте: Когда платить НДС
Как статус плательщика влияет на финансовые риски компании, читайте в Системе Главбух.