Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных форм (ОДДС) – это одна из четырех форм бухгалтерской отчетности. ОДДС настолько важен, что в России ему посвятили отдельный стандарт ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств», а в системе МСФО — одноименный IAS 7.

Отчет о движении денежных средств характеризует движение денежных средств организации в обобщенном виде за отчетный период. Его главное назначение - отслеживать и контролировать доходы и расходы фирмы. 

Отчет о движении денежных средств показывает, сколько денег и от кого получила компания, куда и на что потратила. В отчете видны остатки денежных средств на начало и конец отчетного периода.

Изучите ОДДС компании вместе с отчетом о финансовых результатах и поймете, почему прибыль есть, а денег фактически нет или наоборот. Также отчет ОДДС позволяет анализировать контролировать:

• куда расходуются денежные средства;
• есть ли возможность увеличить поступления;
• способна ли компания выполнять свои обязательства;
• достаточно ли собственных средств для инвестирования в развитие компании. 

В нашей рубрике подробно о том, что является основной целью составления отчета о движении денежных средств, как его составить, куда и в какой срок сдавать.