Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня в 2024 году: изменения, прогнозы

На что влияет изменение ключевой ставки

Ключевая ставка ЦБ РФ сегодня - это главный инструмент денежно-кредитной политики в РФ, которым определяется стоимость предоставляемой банкам ликвидности. Ключевая ставка означает середину коридора ставок Банка России. Кроме того, ставку в своих расчетах применяют финансисты, поэтому важно знать и применять актуальные цифры. 

Ключевая ставка ЦБ РФ на 2024 год

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня (2024 год) – 16 процентов. Банк России повысил ставку на 1,0 процентный пункт (информационное сообщение от 15.12.2023). Такая ключевая ставка будет действовать до следующего заседания Совета директоров Центробанка. Не исключено, что ставку могут снова понизить. 

«Банк России будет принимать дальнейшие решения по ключевой ставке исходя из оценки рисков со стороны внешних и внутренних условий и реакции на них финансовых рынков и с учетом фактической и ожидаемой динамики инфляции относительно цели, развития экономики на прогнозном горизонте»,— отметил регулятор..

Узнать актуальное значение ключевой ставки вы можете не только в нашей статье, но и на сайте Центробанка. Информация отображается на главной странице в самом вверху.

Важно: банки начали блокировать счета по новым правилам. Заработал банковский «светофор» — клиентов разделили по степени риска.

Кому и за что заблокируют счет

Как ЦБ РФ меняет значение ключевой ставки

Снижать или повышать величину ставки вправе только Центробанк. Решение принимают на специальных заседаниях. Во внимание принимают фактический и ожидаемый уровень инфляции, развитие экономики на прогнозном горизонте. Также оценивают риски со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков.

Совет директоров Банка России определяет уровень ключевой ставки восемь раз в год: на четырех опорных заседаниях, которые проводятся один раз в квартал, и на четырех промежуточных, которые проводятся между опорными. По итогам таких заседаний Банк России выпускает пресс-релизы о принятых решениях. Предполагаемое время публикации пресс-релизов - 13:30 мск.

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня: таблица изменений с 2016 года по 2024 год

На что в расчетах влияет ключевая ставка ЦБ РФ

Сейчас ставка рефинансирования равна ключевой, значит, ее изменение влияет на расчеты с бюджетом и с работниками. В частности, ставка ЦБ РФ используется при расчете:

• пеней за неуплату налогов (ст. 75 НК РФ);
• процентов за опоздание с возвратом налогов (ст. 78 НК РФ);
• процентов за незаконную блокировку или несвоевременную разблокировку счета (ст. 76 НК РФ);
• компенсации за задержку заработной платы и других выплат сотрудникам (ст. 236 ТК РФ).
• материальной выгоды от экономии на процентах (ст. 212 НК РФ) и др.

Расчет пеней 

Если просрочка не превышает 30 календарных дней, пени считайте исходя из 1/300 ключевой ставки за каждый день задержки. Если просрочка составляет более 30 дней, то пени считайте так. За первые 30 дней — исходя из 1/300 ключевой ставки. Начиная с 31-го дня — исходя из 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК). При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни просрочки. Пени нужно посчитать по разным ставкам.

Заплатить пени надо со дня, следующего за установленной датой платежа, по день погашения недоимки включительно (п. 57, 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Общая сумма пеней не может превышать размер недоимки.

Пени по страховым взносам, которые вы перечисляете в налоговую инспекцию, считайте так же, как по налогам.

Правильно рассчитать сумму пеней поможет специальный сервис, который подготовили наши эксперты.

Расчет процентов

Проценты по статье 317.1 ГК РФ определяют по ключевой ставке, которая действует в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить в договоре. Если в договоре записано, что кредитор вправе получить проценты, но ставка не определена, то применяют значение ключевой ставки.

Проценты по статье 395 ГК РФ определяют по ключевой ставке, действующей в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить и в договоре.

Когда Клиент‑банк может подвести с налогами

Расчет компенсации за задержку зарплаты

Размер компенсации определяют исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 236 ТК РФ).  При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни задержки. Если ставка в этом периоде изменилась, компенсацию надо определить по разным ставкам.

Расчет процентов за незаконную блокировку счета

Инспекторы должны считать суммы за незаконную блокировку счета из ключевой ставки ЦБ РФ. При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни блокировки (п. 9.2 ст. 76 НК РФ).

Как избежать блокировки

Спорным является вопрос, на какую величину надо разделить ставку – 366 или 360 дней. По мнению налоговиков, проценты надо считать из реального числа дней в году. То есть 365 или 366 дней (в високосном году). Но этот порядок нигде не написан. И компаниям в суде удается доказать, то при расчете процентов надо учитывать 360 дней (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.12.11 № А57-8311/2011). Это выгоднее, так как сумма будет выше.

Расчет выгоды от экономии на займах

Ключевая ставка ЦБ применяется при расчете НДФЛ с материальной выгоды, которую работник получил от экономии на процентах. Например, если получил беспроцентный заем в рублях.

Чтобы посчитать доход, сумму займа надо умножить на 2/3 ставки ЦБ РФ на дату получения дохода, количество календарных дней пользования займом и разделить на число дней года.

Датой получения дохода считается последний день месяца в течение срока, на который компания выдала заем (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому ставку ЦБ РФ надо брать на последний день месяца. Если сотрудник в течение месяца вернет часть займа, выгоду надо считать по каждой сумме.

Возврат налогов и взносов

При несвоевременном возврате налогов или взносов контролеры должны вернуть сумму с процентами. Их сумму налоговики должны посчитать исходя из реальной продолжительности года (365 или 366 дней). Продолжительность просрочки считают по день, когда средства поступили на счет компании. Этот порядок действует и при задержке возврата излишне взысканных налогов, и при просрочке возмещения НДС (п. 5 ст. 79, п. 10 ст. 176 НК РФ, письмо Минфина России от 29.10.14 № 03-02-08/54846, постановление Президиума ВАС РФ от 21.01.14 № 11372/13).