Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2024 год)

Ставку рефинансирования ЦБ РФ в 2024 году используют кредитные организации при расчете процентов по кредитам для юридических и физических лиц. Разница между этой ставкой и ставкой займа - доход кредитора. Обычно это 5-7 %. Однако некоторые банки лукавят и пытаются заработать на кредитах от 10% и более.

Своевременная информация о значении ставки рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2024 год) позволит избежать обмана со стороны банкиров и взять кредит на более выгодных условиях. Также актуальную ставку рефинансирования применяют для расчета штрафов и пеней. Расскажем, какой размер ставки рефинансирования ЦБ РФ действует на сегодня в 2024 году. 

Важно: банки начали блокировать счета по новым правилам. Заработал банковский «светофор» — клиентов разделили по степени риска.

Кому и за что заблокируют счет

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2024 году на сегодня 

Ставка рефинансирования простыми словами представляет собой процентную ставку, размер которой определяет, на каких условиях российские банки будут сотрудничать с населением в отношении кредитов и депозитов. Однако на сегодняшний день она утратила свое влияние. С 2016 года значение ставки рефинансировании приравняли к величине ключевой ставки, которую также устанавливает Центробанк. Это означает, что с этой даты во всех расчетах, где используется ставка рефинансирования, надо подставлять ключевой ставке. 

В последний раз (15.12.2023) Банк России принял решение повысить ключевую ставку с 18 декабря до 16%. Она будет действовать до следующего заседания Совета директоров Банка России. Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России и среднесрочного прогноза — 13:30 по московскому времени.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2024 год) - 16% годовых (информация ЦБ РФ от 15.12.2023). 

При развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает возможность дальнейшего повышения ключевой ставки на ближайших заседаниях. Решения по ключевой ставке будут приниматься с учетом фактической и ожидаемой динамики инфляции относительно цели, развития экономики на прогнозном горизонте, а также оценки рисков со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2024 год в таблице по месяцам

Уровень ставки рефинансирования ЦБ РФ отражает состояние экономики в стране. Ставка максимально близка к значению инфляции. Чем выше инфляция, тем выше ставка рефинансирования и тем дороже кредиты. Ниже в таблице указана история изменения ставки рефинансирования, начиная с 2009 года до сегодняшнего дня.

Банки запрашивают у клиентов новые документы. Кредитные учреждения интересует, кто ведет учет в компаниях. Требуется представить договоры на бухгалтерские услуги. Для чего банку нужна информация о бухгалтерах и стоит ли беспокоиться, читайте в статье "Банки хотят знать, кто ведет бухучет в компании".

Ставка рефинансирования на 2024 год и ранее по информации с официального сайта ЦБ РФ (таблица)

Применение ставки рефинансирования ЦБ РФ в 2024 году

Помимо расчета процентной ставки по кредитам, размер ставки рефинансирования ЦБ РФ нужен бухгалтеру чтобы правильно посчитать:

• пени, если компания просрочила срок уплаты налогов и страховых взносов в бюджет (ст. 75 НК РФ).
• компенсацию работникам, если организация задержала выплату заработной платы или прочие выплаты (ст. 236 ТК РФ).
• материальную выгоду сотрудника от экономии на процентах, если компания выдала беспроцентный заем (ст. 212 НК РФ).

Также ставку используют, чтобы определить размер процентов за незаконную блокировку счета и задержку с возвратом налогов и взносов. Разберем, как применять в расчетах ставку рефинансирования ЦБ РФ в каждом из вышеуказанных случаев.

Банкиры оценят уровень риска компаний, поделят их на цветные группы, почти как АСК НДС-2. Такую платформу планирует запустить ЦБ. Редакция "Учет. Налоги. Право" выяснила у банкиров, что грозит тем организациям, кто окажется в «красной» зоне риска.

Узнать подробности

Пени за просрочку уплаты налогов и взносов.  Если компания несвоевременно рассчиталась с бюджетом, помимо сумм налогов и взносов ей придется уплатить пени. Сумму пеней нужно рассчитывать в процентах от несвоевременно уплаченной суммы налогов и сборов. Процентная ставка пеней для:

• индивидуальных предпринимателей - 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• организаций - 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за просрочку уплаты налогов сроком до 30 календарных дней (включительно). Начиная с 31 календарного дня – 1/150 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Правильно рассчитать сумму пеней поможет специальный сервис, который подготовили наши эксперты.

Важно: приставы стали требовать у компании заплатить недоимку и пени, которые организация давно погасила или которых вовсе не было. "Учет. Налоги. Право" выяснила, как не платить лишнего. Все подробности - в статье "Приставы требуют заплатить пени дважды".

Компенсация от налоговиков. Если инспекторы вовремя не вернули переплату, они должны перечислить суммы с процентами. За каждый день просрочки компания получит проценты из расчета 1/365 ставки ЦБ (п. 10 ст. 78 и п. 5 ст. 79 НК, письмо Минфина от 29.10.2014 № 03-02-08/54846). 

Продолжительность просрочки считают по день, когда деньги поступили на счет компании (п. 5 ст. 79 и п. 10 ст. 176 НК, письмо Минфина от 29.10.2014 № 03-02-08/54846 и постановление Президиума ВАС от 21.01.2014 № 11372/13).

Аналогичная ситуация с компенсацией за незаконную блокировку счета. Инспекторы должны считать проценты исходя из ключевой ставки ЦБ (п. 9.2 ст. 76 НК).

Когда Клиент‑банк может подвести с налогами

Компенсация работникам за задержку зарплаты и прочих выплат. Работодатель нарушил срок выплаты зарплаты, отпускных, пособий и прочих выплат, установленных статьей 236 Трудового кодекса, он обязан выплатить работникам компенсацию за период задержки начиная со дня, следующего за установленным днем выплаты заработной платы включительно по день факта ее выплаты включительно. 

Размер компенсации за задержку зарплаты определяют исходя из 1/150 ставки рефинансирования. Это минимальный размер. Компания может предусмотреть в коллективном договоре и большие суммы компенсации сотрудникам.

Важно!

Компенсацию за задержку выплаты заработной платы не нужно облагать НДФЛ (ст. 217 НК РФ). Если же в компании компенсация за задержку выплат работникам установлена в повышенном размере, с разницы между данной компенсацией и компенсацией установленной ТК нужно заплатить НДФЛ до какого числа.

Материальная выгода от экономии на процентах. Дата получения дохода физлицом от экономии на процентах - это последний день месяца. Соответственно, чтобы рассчитать материальную выгоду бухгалтеру понадобится ставка рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала на последний день месяца пользования займом.